Prezydent zatwierdził ustawę wprowadzającą Oszczędnościowe Konta Inwestycyjne (OKI), które od 2027 roku umożliwią unikanie płacenia 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych. Nowe rozwiązanie jest skierowane do osób fizycznych inwestujących w określone aktywa i przewiduje roczne limity zwolnień podatkowych, które wejdą w życie od 2027 roku.
Podpisana przez prezydenta ustawa tworzy nowy instrument oszczędnościowo-inwestycyjny, który ma zachęcić Polaków do aktywniejszego pomnażania kapitału. Oszczędnościowe Konta Inwestycyjne pozwolą na gromadzenie zysków z wybranych instrumentów finansowych bez konieczności odprowadzania tzw. podatku Belki, wynoszącego 19%.
Zwolnienie podatkowe w ramach OKI będzie dotyczyło zysków kapitałowych pochodzących z następujących rodzajów aktywów:
Co istotne, wprowadzenie OKI nie oznacza likwidacji podatku Belki. Będzie on nadal obowiązywał dla zysków kapitałowych wypracowanych poza systemem OKI lub przekraczających ustawowe limity zwolnień.
Kluczowym elementem nowego systemu są roczne limity kwotowe, do których zyski inwestycyjne będą zwolnione z opodatkowania. Zgodnie z przepisami, które zaczną w pełni obowiązywać od 2027 roku, progi te będą zróżnicowane w zależności od struktury portfela inwestycyjnego posiadacza konta OKI.
Główną korzyścią dla właścicieli kont OKI jest zwolnienie z podatku Belki do określonych limitów wartości aktywów zgromadzonych na tych kontach.
Ustawodawca przewidział dwa podstawowe progi zwolnienia podatkowego. Roczny dochód z inwestycji będzie wolny od podatku do kwoty 25 000 zł lub, w przypadku niektórych rodzajów aktywów, nawet do 100 000 zł. Szczegółowe zasady przypisania konkretnych limitów do poszczególnych instrumentów finansowych zostaną określone w przepisach wykonawczych.
Chociaż sama możliwość zakładania i korzystania z kont OKI pojawi się od 2027 roku, to pełna funkcjonalność systemu, w tym wspomniane limity, zostanie powiązana z wprowadzeniem nowego podatku od oszczędności od 2027 roku. Mimo tych zmian, podatek Belki nie zostanie zlikwidowany. Będzie on funkcjonował równolegle, obejmując dochody kapitałowe niekwalifikujące się do zwolnień w ramach OKI.
Nowe regulacje mają na celu stworzenie preferencyjnych warunków dla drobnych i średnich inwestorów, którzy do tej pory byli zniechęceni do aktywnego oszczędzania przez konieczność oddawania niemal jednej piątej zysków państwu. Decyzja o utrzymaniu podatku Belki dla zysków ponadprogowych ma natomiast zapewnić stabilność dochodów budżetowych.
Prezydent na tak. Konta bez 19-proc. podatku. Kto skorzysta?, Money.pl, https://www.money.pl/finanse/oki-zatwierdzone-przez-prezydenta-nowy-sposob-na-unikniecie-podatku-belki-7318074564044992a.html
Od 2027 r. wchodzi nowy podatek od oszczędności, ale podatek Belki pozostanie. Zwolnienia dla właścicieli kont OKI do 25 tys. zł lub do 100 tys. zł, Infor.pl, https://ksiegowosc.infor.pl/wiadomosci/7538715,od-2027-r-wchodzi-nowy-podatek-od-oszczednosci-ale-podatek-belki-pozostanie-zwolnienia-dla-wlascicieli-kont-oki-do-25-tys-zl-lub-do-100-tys-zl-w-zaleznosci-od-rodzaju-aktywow-lokaty-obligacje-czy-akcje-fundusze-inwestycyjne.html
Sejm zdecydował. Podatek od oszczędności 2027, GazetaPrawna.pl, https://www.gazetaprawna.pl/podatki/inne-podatki/artykuly/11279817,sejm-zdecydowal-podatek-od-oszczednosci-2027.html
Sejm zdecydował w sprawie naszych oszczędności. Nadchodzi zupełnie nowy podatek, RMF24.pl, https://www.rmf24.pl/fakty/ekonomia/news-sejm-zdecydowal-w-sprawie-naszych-oszczednosci-nadchodzi-zup,nIdn,1009197
