Ministerstwo Finansów przedstawiło projekt ustawy o Osobistym Koncie Inwestycyjnym (OKI). Nowe rozwiązanie ma zachęcić do inwestowania dzięki zwolnieniu z podatku aktywów do 100 tys. zł rocznie.
Zgodnie z projektem, aktywa zgromadzone na OKI będą zwolnione z opodatkowania do wartości 100 tys. zł w roku podatkowym. Limit ten w pełnej wysokości będzie dotyczył aktywów o charakterze inwestycyjnym, takich jak akcje, obligacje czy fundusze inwestycyjne. W przypadku aktywów oszczędnościowych, np. lokat bankowych, zwolnienie obejmie kwotę do 25 tys. zł.
Projekt wprowadza nowy mechanizm podatkowy – podatek od wartości aktywów, który zastąpi podatek dochodowy. Jego stawka ma wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP (nie mniej niż 0,1 proc.). Podstawą opodatkowania będzie suma wartości aktywów na wszystkich kontach OKI posiadanych przez podatnika w danym roku.
Głównym celem wprowadzenia Osobistego Konta Inwestycyjnego jest pogłębienie krajowego rynku kapitałowego i zwiększenie jego płynności. Rząd liczy, że zachęty podatkowe skłonią Polaków do aktywniejszego inwestowania, co przełoży się na rozwój gospodarki.
W uzasadnieniu ustawy oszacowano, że nowe rozwiązanie może przynieść znaczące korzyści dla Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Według ostrożnych założeń, łączny napływ nowych środków na GPW dzięki OKI może wynieść około 74 mld zł do 2040 roku.
Umowę o prowadzenie OKI będzie można zawrzeć z bankiem, domem maklerskim, funduszem inwestycyjnym, zakładem ubezpieczeń lub dobrowolnym funduszem emerytalnym. W ramach konta będzie można lokować środki m.in. w akcje, obligacje, jednostki uczestnictwa funduszy czy inne instrumenty finansowe notowane na rynku regulowanym.
Konto ma mieć charakter osobisty i dobrowolny, z możliwością swobodnej wpłaty i wypłaty środków. Ustawa nie przewiduje możliwości prowadzenia wspólnego rachunku dla małżonków ani otwierania go dla osób nieletnich. Od 2028 roku jedna osoba będzie mogła posiadać więcej niż jedno OKI.
Źródło: https://www.bankier.pl/wiadomosc/OKI-moga-przyniesc-gieldzie-miliardy-nowych-inwestycji-Rzad-pokazal-projekt-ustawy-9050092.html
