Od 2027 roku w Polsce zacznie obowiązywać nowy podatek od aktywów, który obejmie część oszczędności i inwestycji Polaków. Nowa danina, wprowadzana wraz z Osobistym Kontem Inwestycyjnym (OKI), nie zastąpi dotychczasowego podatku Belki, ale będzie funkcjonować obok niego, dotykając osoby posiadające aktywa powyżej określonych ustawowo limitów.
Wbrew wcześniejszym spekulacjom, wprowadzana danina nie jest reformą ani likwidacją tzw. podatku Belki. Obecny 19-procentowy podatek od zysków kapitałowych pozostaje w mocy. Nowy podatek od aktywów stanowi dodatkowe obciążenie, skierowane do osób, których zgromadzone oszczędności i inwestycje przekraczają ustalone progi. Regulacje w tej sprawie zostały już przyjęte przez Sejm i podpisane przez prezydenta, co przesądza o ich wejściu w życie z początkiem 2027 roku.
Nowy podatek nie dotknie wszystkich oszczędzających. Kluczową rolę odgrywają limity zwolnień, które są bezpośrednio powiązane z posiadaniem konta OKI. Zgodnie z przyjętymi przepisami, właściciele takich kont będą mogli skorzystać z dwóch progów zwalniających z opodatkowania. Wysokość progu zależy od struktury posiadanych aktywów.
Nowy podatek od oszczędności muszą zapłacić osoby, których aktywa przekraczają określone kwoty zwolnień podatkowych, wynoszące do 25 tys. zł lub 100 tys. zł w zależności od ich rodzaju.
Obowiązywać będą następujące limity zwolnień dla posiadaczy kont OKI:
Dopiero nadwyżka ponad te kwoty będzie podlegała nowej daninie. Przynależność do konkretnego progu będzie uzależniona od rodzaju posiadanych instrumentów finansowych.
Przepisy precyzują, że nowa danina obejmie szeroki wachlarz aktywów finansowych. Pod uwagę będą brane między innymi środki zgromadzone na lokatach bankowych, a także inwestycje w papiery wartościowe. Do przykładowych aktywów, które będą wliczane do limitów, należą:
Wprowadzenie podatku jest ściśle powiązane z uruchomieniem Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI).
OKI rusza w 2027 roku. W pakiecie wejdzie nowy podatek od aktywów, Interia Biznes, https://biznes.interia.pl/finanse/news-oki-rusza-w-2027-roku-w-pakiecie-wejdzie-nowy-podatek-od-akt,nId,23540387
Od 2027 r. nowy podatek od oszczędności, ale podatek Belki zostaje, Infor.pl, https://ksiegowosc.infor.pl/wiadomosci/7538715,od-2027-r-nowy-podatek-od-oszczednosci-ale-podatek-belki-zostaje-zwolnienia-dla-wlascicieli-kont-oki-do-25-tys-zl-lub-100-tys-zl-w-zaleznosci-od-rodzaju-aktywow-lokaty-obligacje-czy-akcje-fundusze-inwestycyjne.html
Sejm zdecydował w sprawie naszych oszczędności. Nadchodzi zupełnie nowy podatek, RMF24, https://www.rmf24.pl/fakty/ekonomia/news-sejm-zdecydowal-w-sprawie-naszych-oszczednosci-nadchodzi-zup,nIdn,1009197
Sejm zdecydował: podatek od oszczędności 2027, Gazeta Prawna, https://www.gazetaprawna.pl/podatki/inne-podatki/artykuly/11279817,sejm-zdecydowal-podatek-od-oszczednosci-2027.html
Podatek od posiadanych pieniędzy. Prezydent podpisał nową daninę. Zapłacisz po przekroczeniu tej kwoty na koncie, Warszawa w Pigułce, https://warszawawpigulce.pl/podatek-od-posiadanych-pieniedzy-prezydent-podpisal-nowa-danine-zaplacisz-po-przekroczeniu-tej-kwoty-na-koncie/
