Otrzymanie spadku, zwłaszcza w formie pieniędzy, wiąże się z koniecznością uregulowania zobowiązań podatkowych. Jednak w 2026 roku najbliższa rodzina spadkodawcy może skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Kluczowe jest jednak dopełnienie jednego, ściśle określonego terminu.
Przepisy podatkowe w Polsce przewidują specjalne uprawnienia dla najbliższych członków rodziny, określanych mianem „grupy zerowej”. To właśnie te osoby, po spełnieniu odpowiednich warunków, nie zapłacą ani złotówki podatku od odziedziczonego majątku, niezależnie od jego wartości. Warto precyzyjnie wiedzieć, kto zalicza się do tego uprzywilejowanego kręgu.
Zgodnie z obowiązującymi regulacjami, do najbliższej rodziny (grupy zerowej) należą:
Osoby te, dziedzicząc pieniądze lub inne składniki majątku, mogą skorzystać z pełnego zwolnienia. Dla dalszych krewnych oraz osób niespokrewnionych przewidziano limity kwot wolnych od podatku, jednak źródła nie precyzują ich wysokości na 2026 rok.
Samo należenie do najbliższej rodziny nie wystarczy, aby automatycznie uniknąć podatku. Niezbędne jest dopełnienie obowiązku informacyjnego wobec fiskusa. Spadkobierca musi zgłosić nabycie spadku do właściwego urzędu skarbowego.
Najważniejszym elementem procedury jest termin. Zgłoszenia należy dokonać w ciągu 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku lub od dnia zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza.
Przekroczenie tego terminu, nawet o jeden dzień, skutkuje utratą prawa do zwolnienia. W takiej sytuacji spadkobierca będzie musiał zapłacić podatek na zasadach ogólnych, właściwych dla pierwszej grupy podatkowej. Dlatego tak istotne jest pilnowanie dat i formalności związanych z postępowaniem spadkowym.
Analogiczne zasady dotyczące zwolnienia podatkowego obowiązują również w przypadku darowizn otrzymywanych od członków najbliższej rodziny. Otrzymanie darowizny pieniężnej od rodziców w 2026 roku także może być całkowicie wolne od podatku. Warunki są podobne jak przy spadku – kluczowe jest zgłoszenie faktu otrzymania darowizny do urzędu skarbowego w ustawowym terminie, o ile jej wartość przekracza określone limity. To pokazuje, jak ważne w prawie podatkowym jest nie tylko pokrewieństwo, ale również terminowe dopełnianie formalności.
Otrzymałeś pieniądze w spadku? Sprawdź, czy musisz płacić podatek, Interia Biznes, https://biznes.interia.pl/finanse/news-otrzymales-pieniadze-w-spadku-sprawdz-czy-musisz-placic-poda,nId,23531522
Limity spadków i darowizn wolnych od podatku 2026, Prawo.pl, https://www.prawo.pl/podatki/limity-spadkow-i-darowizn-wolnych-od-podatku-2026,521989.html
Darowizna od rodziców – czy jest zwolniona z podatku?, Poradnik Przedsiębiorcy, https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-darowizna-od-rodzicow-czy-jest-zwolniona-z-podatku
Podatek od spadków i darowizn, Rankomat.pl, https://rankomat.pl/finanse/poradniki/podatek-od-spadkow-i-darowizn/
Podatek od spadków i darowizn. Ważne zmiany wchodzą w życie, Money.pl, https://www.money.pl/gospodarka/podatek-od-spadkow-i-darowizn-wazne-zmiany-w-chodza-w-zycie-7240759954266624a.html
