Od 1 stycznia 2027 roku w życie wejdą przepisy wprowadzające nowy podatek od oszczędności zgromadzonych na Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI). Kluczową i kontrowersyjną zmianą jest fakt, że danina będzie pobierana od wartości aktywów, a nie od zysku, co oznacza, że inwestorzy zapłacą ją nawet wtedy, gdy ich konto zanotuje stratę w danym roku.
Nowa danina, która zacznie obowiązywać od 2027 roku, stanowi fundamentalną zmianę w sposobie opodatkowania oszczędności. W przeciwieństwie do obecnych rozwiązań, podatek nie będzie uzależniony od wyniku finansowego osiągniętego przez inwestora. Zamiast tego, będzie on naliczany od średniej wartości aktywów zgromadzonych na koncie OKI w ciągu roku, które nie są objęte zwolnieniem.
Zgodnie z przyjętą ustawą, stawka tego podatku w 2027 roku ma wynieść 0,85%. Oznacza to, że posiadacz konta OKI będzie musiał uiścić opłatę niezależnie od tego, czy jego inwestycje przyniosły zysk, czy też zakończyły rok na minusie. Podatek staje się więc stałym kosztem prowadzenia konta, a nie obciążeniem od wypracowanych nadwyżek.
Nowe przepisy wprowadzają jednak również istotną korzyść dla oszczędzających. Zyski kapitałowe generowane w ramach Osobistego Konta Inwestycyjnego mają być zwolnione z tzw. podatku Belki. Obecnie standardowa stawka tego podatku wynosi 19% od osiągniętych zysków i jest pobierana przy każdej realizacji zyskownej inwestycji.
Ustawodawca przewidział jednak limity dla tego zwolnienia. W zależności od rodzaju posiadanych aktywów, zwolnienie z podatku Belki będzie obowiązywało do kwoty 100 tys. zł lub 25 tys. zł rocznie. Rozwiązanie to ma na celu zachęcenie do długoterminowego oszczędzania i inwestowania, oferując w zamian tarczę podatkową dla zysków mieszczących się w określonych progach.
Najwięcej dyskusji i obaw wśród ekspertów oraz samych inwestorów budzi mechanizm naliczania nowej daniny, zwłaszcza w kontekście rynkowej dekoniunktury. Pomimo że nowe regulacje wejdą w życie dopiero w 2027 roku, już dziś analizuje się, jak nowy podatek od oszczędności wpływa na straty na koncie OKI w perspektywie przyszłych lat, w tym roku 2026, który poprzedza zmiany.
Nowy podatek od oszczędności na koncie OKI nie zależy od wyniku inwestycji i jest naliczany niezależnie od zysku czy straty. Oznacza to, że w roku, w którym portfel inwestycyjny straci na wartości, posiadacz konta będzie musiał nie tylko pogodzić się ze stratą, ale również zapłacić podatek od posiadanych aktywów.
W praktyce, jeśli inwestor zgromadził na koncie OKI aktywa o średniej rocznej wartości 100 tys. zł, ale na koniec roku jego portfel stracił 5%, to i tak będzie zobowiązany do zapłaty 850 zł podatku (0,85% ze 100 tys. zł). Danina ta pogłębi więc jego faktyczną stratę finansową za dany rok.
Od 2027 r. nowy podatek od oszczędności pobiorą także przy stracie na koncie OKI. Plusy i minusy nowych przepisów pokazane na przykładach [obliczenia], Infor.pl, https://www.infor.pl/prawo/umowy/finanse/7603785,od-2027-r-nowy-podatek-od-oszczednosci-pobiora-takze-przy-stracie-na-koncie-oki-plusy-i-minusy-nowych-przepisow-pokazane-na-przykladach-obliczenia.html
Nowy podatek od pieniędzy coraz bliżej. Sejm przyjął ustawę, która zmienia zasady oszczędzania, pit.pl, https://www.pit.pl/aktualnosci/nowy-podatek-od-pieniedzy-coraz-blizej-sejm-przyjal-ustawe-ktora-zmienia-zasady-oszczedzania
Sejm przegłosował ustawę o OKI. Co oznacza dla oszczędzających? Czy warto? Jakie plusy i minusy?, Subiektywnie o Finansach, https://subiektywnieofinansach.pl/sejm-przeglosowal-ustawe-o-oki/
Wszystko, co chcecie wiedzieć o OKI, ale nie mieliście gdzie zapytać, Parkiet, https://www.parkiet.com/oszczedzanie/art44326541-wszystko-co-chcecie-wiedziec-o-oki-ale-nie-mieliscie-gdzie-zapytac
Osobiste Konta Inwestycyjne OKI, portal.faktura.pl, https://portal.faktura.pl/finanse/osobiste-konta-inwestycyjne-oki/
