Przedsiębiorcy inwestujący w 2026 roku w cyberbezpieczeństwo mogą skorzystać ze znacznych odliczeń podatkowych, kwalifikując swoje wydatki w ramach istniejącej ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). Jak wskazują eksperci, ulga obejmuje nie tylko wewnętrzne projekty, ale także zakup gotowego oprogramowania od firm zewnętrznych.
Wydatki ponoszone na wzmocnienie cyfrowej ochrony firmy nie muszą być traktowane wyłącznie jako koszt operacyjny. Zgodnie z opinią Iwony Makosz, prawnik w Kancelarii Adwokackiej Małgorzata Boguszewska i Wspólnicy, działania takie jak digitalizacja, automatyzacja procesów czy budowanie odporności cyfrowej mogą być uznane za działalność badawczo-rozwojową. To otwiera drogę do skorzystania z preferencji podatkowej w podatkach dochodowych CIT i PIT.
Kluczowe jest, aby wdrażane rozwiązania miały charakter rozwojowy dla przedsiębiorstwa, nawet jeśli opierają się na technologii dostarczanej przez podmiot trzeci. Dobrym przykładem jest sektor bankowy, gdzie inwestycje w automatyzację produktów bankowych oraz wzmacnianie bezpieczeństwa danych klientów są stałym elementem działalności. Wydatki na te cele mogą stanowić podstawę do skorzystania z ulgi B+R.
Katalog kosztów, które przedsiębiorca może odliczyć, jest szeroki i nie ogranicza się jedynie do wynagrodzeń wewnętrznego zespołu IT. Firmy powinny dokładnie przeanalizować swoje inwestycje pod kątem ich innowacyjnego charakteru. Do kosztów kwalifikowanych można zaliczyć między innymi:
Możliwość odliczenia wydatków na oprogramowanie kupowane od podmiotów trzecich jest istotnym ułatwieniem, zwłaszcza dla firm, które nie posiadają własnych zasobów do tworzenia zaawansowanych narzędzi cyberbezpieczeństwa od podstaw.
Eksperci podatkowi zwracają uwagę, że zainteresowanie dostępnymi ulgami, w tym ulgą B+R, może wzrosnąć w kontekście zapowiadanych zmian w systemie podatkowym. Z doniesień medialnych wynika, że na horyzoncie pojawiają się ostrzejsze przepisy, a obecny rok może być dla niektórych preferencji ostatnim w ich dotychczasowym kształcie.
Ta niepewność prawna sprawia, że przedsiębiorcy powinni aktywnie analizować dostępne jeszcze możliwości optymalizacji. Inwestycje w cyberbezpieczeństwo, które kwalifikują się do ulgi B+R, stają się nie tylko koniecznością biznesową, ale również strategicznym ruchem finansowym w niestabilnym otoczeniu regulacyjnym.
Firmy odliczą ulgę na cyberbezpieczeństwo, Prawo.pl, 2026. https://www.prawo.pl/podatki/firmy-odlicza-ulge-na-cyberbezpieczenstwo,1544620.html
Rewolucja w podatkach, ostrzejsze przepisy na horyzoncie. To ostatni rok ulg?, WNP.pl. https://www.wnp.pl/rynki/rewolucja-w-podatkach-ostrzejsze-przepisy-na-horyzoncie-to-ostatni-rok-ulg,1045010.html
