Każda transakcja bankowa przekraczająca równowartość 15 tys. euro jest automatycznie zgłaszana do Krajowej Administracji Skarbowej. Jednak urzędnicy mogą zainteresować się kontem również przy znacznie niższych kwotach, jeśli tylko operacja zostanie uznana przez bank za nietypową i odbiegającą od dotychczasowego zachowania klienta.
Przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML) nakładają na banki ścisłe obowiązki sprawozdawcze. Najważniejszym z nich jest bezwzględna konieczność informowania KAS o każdej transakcji, której wartość przekracza równowartość 15 tys. euro. Według obecnych kursów jest to kwota około 66 tys. złotych. Co istotne, bank nie ma w tym zakresie żadnego pola do uznaniowości – zgłoszenie jest obligatoryjne i realizowane automatycznie.
Obowiązek ten dotyczy szerokiego spektrum operacji finansowych. Rejestrowane są nie tylko przelewy przychodzące, ale również wpłaty gotówkowe dokonywane w oddziałach bankowych czy za pośrednictwem wpłatomatów. Przepisy uwzględniają także sytuacje, w których jedna duża operacja jest podzielona na kilka mniejszych – jeśli są one ze sobą powiązane i łącznie przekraczają ustawowy próg, również podlegają zgłoszeniu.
Znacznie ciekawsza jest sytuacja w przypadku kwot niższych niż 15 tys. euro. Tutaj decyzja o ewentualnym powiadomieniu organów skarbowych należy do samego banku. Instytucje finansowe analizują transakcje swoich klientów pod kątem zgodności z ich dotychczasową historią finansową. Jeśli dana operacja znacząco od niej odbiega, może zostać oflagowana jako podejrzana.
Każda wpłata lub przelew, który wyraźnie odbiega od dotychczasowego wzorca transakcji klienta, może zostać zgłoszony przez bank do analizy, nawet jeśli jego kwota jest znacznie niższa od ustawowego progu.
W praktyce oznacza to, że jednorazowy wpływ kilku tysięcy złotych na konto osoby, która do tej pory obracała znacznie mniejszymi sumami, może wzbudzić zainteresowanie. Banki wykorzystują zaawansowane algorytmy do monitorowania aktywności na rachunkach i wyłapywania takich właśnie anomalii.
Niektórzy próbują uniknąć kontroli poprzez rozbijanie większych sum na kilka mniejszych transakcji. Taka strategia, znana jako „structuring” lub „smurfing”, jest nie tylko nieskuteczna, ale wręcz może przynieść odwrotny skutek. Dla systemów bankowych jest to bowiem wyraźny sygnał próby obejścia przepisów AML i może stanowić dodatkową przesłankę do natychmiastowego zgłoszenia sprawy do KAS.
Do działań, które mogą wzbudzić podejrzenia banku, należą między innymi:
Ostatecznie to na właścicielu rachunku spoczywa obowiązek udowodnienia legalnego pochodzenia środków, jeśli urząd skarbowy zdecyduje się wszcząć postępowanie wyjaśniające.
Wystarczy nietypowy wzorzec. Bank od razu da znać skarbówce, WP Finanse, 2026. https://finanse.wp.pl/wystarczy-nietypowy-wzorzec-bank-od-razu-da-znac-skarbowce-7344865439914080a
Wpłata na konto a kontrola skarbówki – kiedy bank zgłosi?, GlobalTax.Partners, https://globaltax.partners/wplata-na-konto-a-kontrola-skarbowki-kiedy-bank-zglosi/
Robiłeś takie przelewy? Skarbówka prześwietli Twoje konto, ZgarnijPremie.pl, https://zgarnijpremie.pl/robiles-takie-przelewy-skarbowka-przeswietli-twoje-konto/
Zrobiłeś przelew? Oto, kiedy zainteresuje się nim skarbówka, WP Finanse, https://finanse.wp.pl/zrobiles-przelew-oto-kiedy-zainteresuje-sie-nim-skarbowka-7326520671946848a
Skarbówka zagląda na konta bankowe. Te przelewy budzą największe podejrzenia, kutno.net.pl, https://kutno.net.pl/wydarzenia/skarbowka-zaglada-na-konta-bankowe-te-przelewy-budza-najwieksze-podejrzenia/ujWDp7zprf0HARSRIcVW
